1.基金资产净值和基金份额净值计算公式如下：

基金资产净值=基金资产总值-基金负债

基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

基金份额净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与份额净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。

2.证券投资基金存在的风险主要有：

（1）市场风险；

（2）管理能力风险；

（3）技术风险；

（4）巨额赎回风险（开放式基金特有的风险）。

3.按照《中华人民共和国证券投资基金法》和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

（6）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

（7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（8）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

4.根据《证券投资基金运作管理办法》及有关规定，基金投资应符合以下有关方面的规定：

（1）股票基金应有80%以上的资产投资于股票；

（2）债券基金应有80%以上的资产投资于债券；

（3）货币市场基金仅投资于货币市场工具，不得投资于股票、可转债、剩余期限超过397天的债券、信用等级在AAA级以下的企业债、国内信用等级在AAA级以下的资产支持证券、以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券；

（4）基金不得投资于有锁定期，但锁定期不明确的证券。

货币市场基金、中短债基金不得投资于流通受限证券。封闭式基金投资于流通受限证券的锁定期不得超过封闭式基金的剩余存续期；基金投资的资产支持证券必须在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易。

5.基金与股票、债券的区别：

（1）所反映的经济关系不同；

（2）所筹集资金的投向不同；

（3）收益风险水平不同。

6.契约型基金与公司型基金的区别

（1）资金的性质不同

契约型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产；公司型基金的资金是通过发行普通股票筹集的公司法人的资本。

（2）投资者的地位不同

契约型基金的投资者购买基金份额后成为基金契约的当事人之一，投资者既是基金的委托人，又是基金的受益人；公司型基金的投资者购买基金公司的股票后成为该公司的股东，因此，公司型基金的投资者对基金运作的影响比契约型基金的投资者大。

（3）基金的营运依据不同

契约型基金依据基金契约营运基金；公司型基金依据基金公司章程营运基金。

7.设立基金管理公司，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准：

（1）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

（2）注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本；

（3）主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币；

（4）取得基金从业资格的人员达到法定人数；

（5）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施；

（6）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；

（7）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

8.金融衍生工具有四个显著特性：

（1）跨期性；

（2）杠杆性；

（3）联动性；

（4）不确定性或高风险性。

9.公开发行可转换公司债券必须满足以下条件：

（1）最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者为计算依据；

（2）本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%；

（3）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

10.发行分离交易的可转换债券应当具备以下条件：

（1）公司最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；

（2）最近3个会计年度的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；

（3）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息；

（4）本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。

11.我国金融衍生产品市场的发展现状主要表现在以下几点：

（1）金融市场规模持续增长。

（2）金融市场监管力度加大，制度建设稳步推进。

（3）信息披露制度不健全。

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